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老師，生產企業，18年10月份有筆，借：生產成本-直接人工 9000 貸：應付職工薪酬-職工 9000忘記結轉。11、12月份的成本、損益都照常結轉了。那么19年要怎么處理這筆未結轉的分錄？
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新年好
借；庫存商品 貸；生產成本
借；以前年度損益調整 貸；庫存商品
2019 02/12 17:12
84784996 
2019 02/12 17:23
能不能紅沖？然后做正確的分錄，借：管理費用-工資 貸：應付職工薪酬
鄒老師 
2019 02/12 17:24
你好，你這個分錄本來正確的是計入借方管理費用？
84784996
2019 02/12 17:27
對，應該計入管理費用
鄒老師
2019 02/12 17:28
你好，那就做這個調整分錄
借；以前年度損益調整 貸；生產成本-直接人工 9000
84784996
2019 02/12 17:42
直接增加這個分錄就可以了嗎？不用用到管理費用嗎
鄒老師
2019 02/13 09:06
你好，是的 ，因為跨年損益科目調整，通過以前年度損益調整科目核算的
84784996
2019 02/13 12:12
月末再把“年度損益調整”結轉到本年利潤嗎
鄒老師
2019 02/13 12:12
你好，以前年度損益調整是結轉到利潤分配——未分配利潤
借；利潤分配——未分配利潤 貸；以前年度損益調整
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