勞務派遣公司還需要去備案的嗎，這個行業本身不就是差額征稅嗎

深圳某實業有限公司是一般納稅人，提供勞務派遣服務適用差額征稅，含稅銷售額10 萬元，向用工單位收取用于支付給勞務派遣員工工資、福利和為其辦理社會保險及住房公積金的費用8萬元，征收率5%。 【賬務處理】 （1）確認收入時: 借：銀行存款100000 貸：主營業務收入95238.10 應交稅費——應交增值稅（簡易計稅）4761.90 （2）支付給勞務派遣員工工資、福利和為其辦理社會保險及住房公積金時： 借：應交稅費——應交增值稅（銷項稅額抵減）3809.52 主營業務成本 76190.48 貸：銀行存款 80000 【特別提示】 95238.10=100000/(1 5%)；4761.90=100000/(1 5%)X5% 76190.48=80000/(1 5%)；3809.52= 80000/(1 5%)X5%

95238.10=100000/(1 +5%)；4761.90=100000/(1 +5%)X5% 76190.48=80000/(1 +5%)；3809.52= 80000/(1 +5%)X5%

不備案到時候稅務局會找你們公司的，那就被動了

開票： 銷售方通過新系統中差額征稅開票功能,錄入含稅銷售額和扣除額,系統自動計算稅額和不含稅金額,備注欄自動打印「差額征稅」字樣。 這種情況下,票面稅率、金額、稅額沒有比例關系,稅率欄顯示「***」,稅額欄顯示的金額=(票面價稅合計數-備注欄差額扣除額)÷(1+5%)×5%。

你好！ 參考一下吧

不是一般簡易計稅不能開具專用發票嗎

是的，差額計稅，只能開普通發票

可你的這張發票是一張專用發票哈

如果我選擇一般計稅按6%開票，那可以在開票系統里選擇差額開票功能嗎

一般計稅，不可以差額開票的

系統不知道我到底是不是用了的是一般計稅還是簡易計稅？旅游業都是6%稅率咯，不存在5%，

是的， 旅游業稅率是6%

那旅游業開票系統里開票怎么開，系統如何判定我選擇的是不是差額計稅的

另外，老師你說差額只能開具普通發票，但你發我的那張差額征稅發票是一張專用發票

是的，只能開普通的，我是讓你看一下票的樣式。

一般計稅的發票正常開票就可以了 差額計稅開票，需要點開票界面（差額開票）菜單的

開票系統里先選擇專用發票填開，再選擇差額功能嗎

你好！ 對的。

那這個不就是專用發票了嗎

如果我選擇普通發票，再點差額功能可以嗎

在開“普票”界面，選擇差額開票就可以了

網上說如果購買方是需要專票抵扣的，要在‘專票’界面，選擇差額開票，如果購買方不需要專票就直接開具一張全額的普通發票，

你好！ 看一下吧

差額計稅，只能開普通發票，不可以抵扣進項的

那購買方需要專票抵扣呢，我可以差額開專票嗎

不可以的，如果開了，稅務局會找麻煩的

但專票選差額開票，票面上的稅額是扣除支付的工資和社保后計算出來的稅額，也是我要繳納的稅額，為什么不能開

具體操作可以咨詢一下當地稅務12366