就是1月先計提2018年年終獎掛著，2月直接做發放的分錄就可以了是吧？然后3月份報稅時再單獨分開申報年終獎個人所得稅是嗎？

1、是的 2、是的，3月份進行個稅的申報。

謝謝老師。

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老師，我們現在的情況是12月的時候沒有計提年終獎，現在要發了但是是2月份發，可以按工資那樣直接發嗎？還是一定要補一個一月份的 計提呢？

這個要看您是否要將這個年終獎并入2018年的所得稅匯算清繳了？如果并入的話，需要使用以前年度使用調整科目補計提到2018年帳中。

如果不并入18年的匯算清繳的話，就不需要計提了直接2月份發放，3月份正常和工資一樣申報個稅就可以了吧？ 會有什么影響嗎？

可以的，這樣就沒有影響了。

那就不在1月份計提了，直接2月份發放時做和工資一樣的分錄正常發放，進入2019年成本，這樣可以吧老師？

是的，是這樣理解的。個人建議，還是要計提分錄，這樣以后所得稅匯算清繳時，取數會比較方便。

好的，謝謝老師。

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