00:10:00
問題已解決
單位之前從沒有計提過工資，都是直接計入費用，這個月起公司規定要先做計提，這個月還要發放上月的工資，那這樣的話費用是不是就增加了呢？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
學員你好，
你公司都是發放時，借，費用，貸，銀行存款
那本月做：借，費用，貸，應付職工薪酬，
借，應付職工薪酬，貸，銀行存款
計提與不計提，費用都是上個月的費用計提到當月了，只是有沒有通過應付職工薪酬核算的區別。
2019 01/27 12:57
84785035 
2019 01/27 13:34
計提工資不都是要計提本月工資，發放上月工資？也可以當月當月計提，當月發放嗎？
阿水老師 
2019 01/27 13:36
學員你好，
“當月計提，當月支付”與“當月計提，次月支付”其賬務處理的實質是相同的，只不是前者把支付時間前移而已，沒有實質性差別，兩種方法都是符合現行是法律、行政法規的。
計提時
借：生產成本-工資
借：制造費用-工資
借：管理費用-工資
借：銷售費用-工資
貸：應付職工薪酬
發放時，應當代扣代繳個人所得稅，代扣社保費的
借：應付職工薪酬
貸：應交稅費-應交個人所得稅
貸：其他應付款-社保費（個人負擔部分）
貸：庫存現金（實際發放數）
學員說的情況是當月計提當月工資，次月發放。
84785035
2019 01/27 13:39
明白了老師，謝謝！
阿水老師
2019 01/27 13:53
學員你好，
祝你工作順利，
給老師五星好評哦！
閱讀 768
描述你的問題，直接向老師提問
655
意見反饋
