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1月份發放12月份的工資，1月還用做12月工資的計提嗎？具體分錄怎么做？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你好 12月的工資12月計提
1、計提工資、社保和公積金時:
借:各種費用一工資
一社保(?公司負擔)
一公積金(公司負擔)
貸:應付職工薪酬一工資
一社保(公司負擔)
一公積金(公司負擔)
2、支付員工工資:
借:應付職工薪酬-工資
貸:銀行存款，
其他應付款一社保?(個人負擔)
一公積金(?個人負擔)
應交稅費一應交個人所得稅
3、支付社保、公積金及個稅:
借:應付職工薪酬一社保(公司負擔)
一公積金(公司負擔)
其他應付款一社保?(個人負擔)
一公積金(個人負擔)
應交稅費一應交個人所得稅
貸:銀行存款
2019 01/24 12:03
84785044 
2019 01/24 12:08
可以不計提嗎？如果可以1月的時候怎么處理
玲老師 
2019 01/24 12:13
你好權責發生制 需要計提
玲老師
2019 01/24 12:13
在一月可以補計提
84785044
2019 01/24 12:15
18年做的都是本月計提上月的，本月發放上月的工資，可以一直這樣做補計提嗎？還是需要調整？
玲老師
2019 01/24 12:18
你這樣做是不對的 那你成本費用都不對 應按準則 做賬當月計提 以后改過來吧 以前不用調整了不影響 當年的損益
84785044
2019 01/24 12:19
明白了，謝謝老師！
玲老師
2019 01/24 12:20
不客氣的 如果您這個問題已解決請點五星好評！祝您工作學習愉快！
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