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問題已解決
一般納稅人，12月申報表，全年銷項金額，進項稅額，減征額，應納稅額，都一致。期末留抵稅額為7728.96，明細賬中應交稅費-進項稅額和銷項金額都平了，減征額借方820，應交稅費-增值稅-轉出未交增值稅借方6296.6。應交稅費-未交增值稅為何不等于申報表中期末留抵稅額7728.96，而是等于610.36，剛好等于7728.96-7118.6（820+6296.6）=610.36??原來聽課時說的應交稅費-未交增值稅借方余額表示有留抵金額。這里哪個步驟理解錯了嗎
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答 如上
2019 01/23 14:55
馬老師 
2019 01/24 05:58
你要把有借方余額的調整到未交增值稅科目去
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