問題已解決
暫估的庫存商品,發票到了金額低于或者高于暫估的金額,分錄應該怎么做



發票高于預估
借:庫存商品
貸:應付賬款等
發票低于,相反分錄
2019 01/20 22:11

84784975 

2019 01/20 22:18
老師,如果結轉成本了呢,是不是還要紅沖成本

陳詩晗老師 

2019 01/20 22:26
是的,如果已經結轉了成本,需要沖紅,重新做正確的分錄

84784975 

2019 01/20 22:37
好的,老師麻煩您告訴我暫估領用成本分錄怎么做是對的,比如暫估了A商品,結轉成本是要借主營業務成本,貸A商品嗎

陳詩晗老師 

2019 01/20 22:44
借:庫存商品~暫估
貸:應付賬款~暫估
借:主營業務成本~暫估
貸:庫存商品~暫估
實際收到發票
借:應付賬款~暫估
貸:應付賬款
把暫估調成真實的就可以了

84784975 

2019 01/20 22:53
老師,你的意思是把所有的都要按照暫估做,等發票到了在根據實際的做,把之前暫估的沖銷對吧,但是我們上課老師講的只要沖銷庫存商品就可以了。實際我沒操作過

陳詩晗老師 

2019 01/20 23:02
都要做調整的喔!庫存商品的金額變了,會直接導致成本金額的變化喔!
你學的實操課程吧,采用了不調整已經結轉的成本,把金額的差異放到在庫的商品里承擔

84784975 

2019 01/20 23:12
好的,我學的時考試的課件

84784975 

2019 01/20 23:13
還有個問題,我們給客戶開的發票,300元零頭不給了,做財務費用可以嗎,還是管理費用

陳詩晗老師 

2019 01/20 23:14
這屬于壞賬,不計入費用。

84784975 

2019 01/20 23:23
計入哪里,計提壞賬嗎

陳詩晗老師 

2019 01/20 23:29
是的,
借:資產減值損失
貸:壞賬準備
借:壞賬準備
貸:應收賬款
