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問題已解決

暫估的庫存商品,發票到了金額低于或者高于暫估的金額,分錄應該怎么做

84784975| 提問時間:2019 01/20 22:08
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陳詩晗老師
金牌答疑老師
職稱:注冊會計師,高級會計師
發票高于預估 借:庫存商品 貸:應付賬款等 發票低于,相反分錄
2019 01/20 22:11
84784975
2019 01/20 22:18
老師,如果結轉成本了呢,是不是還要紅沖成本
陳詩晗老師
2019 01/20 22:26
是的,如果已經結轉了成本,需要沖紅,重新做正確的分錄
84784975
2019 01/20 22:37
好的,老師麻煩您告訴我暫估領用成本分錄怎么做是對的,比如暫估了A商品,結轉成本是要借主營業務成本,貸A商品嗎
陳詩晗老師
2019 01/20 22:44
借:庫存商品~暫估 貸:應付賬款~暫估 借:主營業務成本~暫估 貸:庫存商品~暫估 實際收到發票 借:應付賬款~暫估 貸:應付賬款 把暫估調成真實的就可以了
84784975
2019 01/20 22:53
老師,你的意思是把所有的都要按照暫估做,等發票到了在根據實際的做,把之前暫估的沖銷對吧,但是我們上課老師講的只要沖銷庫存商品就可以了。實際我沒操作過
陳詩晗老師
2019 01/20 23:02
都要做調整的喔!庫存商品的金額變了,會直接導致成本金額的變化喔! 你學的實操課程吧,采用了不調整已經結轉的成本,把金額的差異放到在庫的商品里承擔
84784975
2019 01/20 23:12
好的,我學的時考試的課件
84784975
2019 01/20 23:13
還有個問題,我們給客戶開的發票,300元零頭不給了,做財務費用可以嗎,還是管理費用
陳詩晗老師
2019 01/20 23:14
這屬于壞賬,不計入費用。
84784975
2019 01/20 23:23
計入哪里,計提壞賬嗎
陳詩晗老師
2019 01/20 23:29
是的, 借:資產減值損失 貸:壞賬準備 借:壞賬準備 貸:應收賬款
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