通行費認證了，但發現不屬于公司，如何做轉出

就是說做的進項后期發現是不得抵扣的對吧？ 那就做分錄 借 管理費用等 貸 應交稅費-應交增值稅(進項稅額轉出) 期末， 借 應交稅費-應交增值稅(進項稅額轉出) 貸 應交稅費-應交增值稅(轉出未交增值稅) (當然實際工作中，我們只需要根據銷項進項等余額一起結轉即可)

老師，那就是說我拿到發票的時候做借管理費用 應交稅費-應交進項稅 貸庫存現金 接著在做你說的這兩筆分錄

如果您當月就發現不能抵扣， 借 管理費用 (價稅合計) 貸 庫存現金

我是當月已經抵扣，抵扣后發現錯誤，正確的處理方法分錄麻煩老師跟我講一下

您當時做了什么分錄？

沒做分錄

老師，通行費在12月做了認證抵扣，我在報12月增值稅做了進項轉出，請問下這筆業務我在收到通行費發票時的業務處理會計分錄以及轉出的會計分錄，謝謝老師

1. 借 管理費用等 應交稅費-應交增值稅(進項稅額) 貸 庫存現金等 2、進項稅額轉出的時候 借 管理費用等 貸 應交稅費-應交增值稅(進項稅額轉出)