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17是虧損18年不做財務(wù)處理，18年度會計憑證結(jié)轉(zhuǎn)未分配利潤金額是不減17年虧損的金額是嗎？報表上的未分配利潤是彌補(bǔ)上年虧損后的利潤是嗎
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你好，18年結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤到利潤分配，是根據(jù)18年實(shí)現(xiàn)的盈利或虧損金額結(jié)轉(zhuǎn)
如果是盈利，18年的期末未分配利潤是彌補(bǔ)了上年虧損之后金額
2019 01/13 14:19
84785000 
2019 01/13 14:23
老師我拍圖麻煩你幫我看一下
84785000
2019 01/13 14:24
鄒老師 
2019 01/13 14:24
好的，麻煩提供一下圖片
84785000
2019 01/13 14:25
報表是結(jié)轉(zhuǎn)是彌補(bǔ)過后的利潤，憑證結(jié)轉(zhuǎn)是當(dāng)年的利潤
84785000
2019 01/13 14:27
上年的虧損，我在匯算時有調(diào)增費(fèi)用，彌補(bǔ)金額實(shí)際上沒有那么多，我不知道怎么做了
鄒老師
2019 01/13 14:27
你好，沒有結(jié)轉(zhuǎn)之前本年利潤科目的余額是多少？
84785000
2019 01/13 14:43
就是60854.93，老師，是不是憑證上結(jié)轉(zhuǎn)的本年利潤金額應(yīng)該的彌補(bǔ)虧損后的金額
鄒老師
2019 01/13 14:47
你好，不是彌補(bǔ)虧損之后的金額
而是按本年實(shí)現(xiàn)的盈利或虧損金額結(jié)轉(zhuǎn)
與之前是虧損還是盈利沒有關(guān)系的
84785000
2019 01/13 14:49
84785000
2019 01/13 14:49
就按當(dāng)年實(shí)現(xiàn)的盈利結(jié)轉(zhuǎn)，那就對了
鄒老師
2019 01/13 14:51
你好，是的，與之前年度是盈利多少或者虧損多少是沒有關(guān)系的
84785000
2019 01/13 14:53
那老師我們的報表上年虧損和匯算后的虧損有有差額，也不需要做處理，就按匯算過的虧損金額彌補(bǔ)，計提所得稅是不是？
鄒老師
2019 01/13 14:55
你好，報表是會計上的虧損，匯算清繳是稅法上的虧損，二者本來就不一致的，不需要處理的
會計上計提所得稅是根據(jù)賬面利潤計提，匯算清繳才是根據(jù)彌補(bǔ)之后的應(yīng)納稅所得額計算企業(yè)所得稅
84785000
2019 01/13 14:58
其他老師說是按彌補(bǔ)后實(shí)際要交的所得稅計提
鄒老師
2019 01/13 14:58
你好，你當(dāng)?shù)丶径阮A(yù)交申報運(yùn)行彌補(bǔ)之前年度虧損嗎？
84785000
2019 01/13 14:58
而且我看了申報表上面也是可以彌補(bǔ)虧損的
84785000
2019 01/13 14:59
是的
鄒老師
2019 01/13 14:59
你好，如果季度預(yù)交申報可以彌補(bǔ)虧損，是按彌補(bǔ)虧損之后的金額計提
如果不允許，就是按當(dāng)年利潤表數(shù)據(jù)計提的
84785000
2019 01/13 14:59
申報表上就可以填彌補(bǔ)上年虧損金額
鄒老師
2019 01/13 15:00
你好，那就按 彌補(bǔ)虧損之后的金額計提所得稅
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