不能直接開具1萬的紅字發(fā)票嗎

紅沖發(fā)票，就是沖減原銷項，然后開具正確的發(fā)票重新入賬。根據(jù)國稅總局重新修訂關(guān)于《增值稅一般納稅人納稅申報辦法》規(guī)定：納稅人開具發(fā)票和取得抵扣憑證的情況不僅在申報表中反映，而且數(shù)據(jù)要與抄報稅、抵扣信息采集等金稅信息完全一致。

我是小規(guī)模納稅人，今天發(fā)現(xiàn)上月有張發(fā)票征收率開成了5%，因為季度不超9萬，所以免增值稅，所以今天申報也是先按這張5%的錯誤發(fā)票申報的，那我現(xiàn)在是不是要紅沖，開一張一樣的紅字發(fā)票，再開一張正確的3%藍(lán)字發(fā)票，但這樣應(yīng)交增值稅貸方就是一個負(fù)數(shù)金額，難道下季度我超過9萬的時候繳納增值稅的時候可以抵扣這負(fù)數(shù)嗎

我是小規(guī)模納稅人，今天發(fā)現(xiàn)上月有張發(fā)票征收率開成了5%，因為季度不超9萬，所以免增值稅，所以今天申報也是先按這張5%的錯誤發(fā)票申報的，那我現(xiàn)在是不是要紅沖，開一張一樣的紅字發(fā)票，再開一張正確的3%藍(lán)字發(fā)票，但這樣應(yīng)交增值稅貸方就是一個負(fù)數(shù)金額，難道下季度我超過9萬的時候繳納增值稅的時候可以抵扣這負(fù)數(shù)嗎

您好，開具紅字發(fā)票開票系統(tǒng)會自動抵減當(dāng)期銷售額，再開具作為正常的開票。超過9萬該怎么交稅就怎么交稅。

超過9萬繳納增值稅，那我上次紅沖余下的2%增值稅還能抵扣下期的增值稅？問題我原本的5%錯誤發(fā)票本身也是沒有繳納增值稅

你開的5%的發(fā)票是專票嗎？

普通發(fā)票

普票就直接沖減銷售額，沒有其他了。

那增值稅呢，我再做借：應(yīng)交增值稅（負(fù)數(shù)），貸：營業(yè)外收入（負(fù)數(shù)），這樣沖減嗎