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小微企業所得稅的優惠政策是什么？
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你好，現在是利潤不超過100萬，減按10征收
2019 01/11 20:57
84784970 
2019 01/11 21:56
老師，我們今年的利潤累計數是45042，那所得稅是45042×0.1么
王晶老師 
2019 01/11 23:02
是的? ，繳納的是這個數
84784970
2019 01/11 23:19
我看著所得稅季報表上的稅率還是0.25啊
王晶老師
2019 01/12 09:51
屬于小微企業，申報的時候后面有一個減免表，那個表里面填寫減免金額的，主表稅率還是不變
84784970
2019 01/12 10:20
老師，12月份計提所的稅是第四季度的么？計提多少就要交多少么老師
王晶老師
2019 01/12 10:44
是的，是這樣的了啊
84784970
2019 01/12 10:52
老師，比如第4季度計提了1000元的企業所得稅，那就要交1000元么，之前的三個季度，本年利潤是負數呢
王晶老師
2019 01/12 10:54
如果是負數，可以不用交了，把這筆分錄紅沖了
84784970
2019 01/12 12:51
老師，我的意思是前三個季度的利潤是-20800，這個季度是45042，怎樣計提所得稅呢？
王晶老師
2019 01/12 13:27
根據總利潤45042-20800。提取所得稅
84784970
2019 01/12 13:36
是把前幾個季度得虧彌補之后再提所得稅？
王晶老師
2019 01/12 13:46
是的。就是需要的了啊
84784970
2019 01/12 13:47
那老師，所得稅季報表，就按第四季度的填報么
王晶老師
2019 01/12 13:57
所得稅季報是全年累計金額填寫的應該是真的全年的利潤
84784970
2019 01/12 22:58
84784970
2019 01/12 23:00
老師，這個季度報表里利潤總額本年累計書是第4季度的減去前三個季度虧損的么？
王晶老師
2019 01/13 15:27
是的，就是全年的利潤總額
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