問題已解決
你好,老師,這樣算完整的工資,社保,公積金分錄嗎?感覺有點亂



1:計提五險(公司部分)
借:管理費用
貸:應付職工薪酬-養老險
-醫療險
-失業險
-生育險
-工傷險
2:計提公積金(公司部分)
借:管理費用
貸:應付職工薪酬-住房公積金
3:計提工資(應發工資的總額)
借:管理費用
貸:應付職工薪酬
4:發放工資
借:應付職工薪酬-工資(應發總額)
貸:其他應付款-社保(個人)
其他應付款-公積金(個人)
應交稅費-個稅
銀行存款/現金(實發工資)
5:交社保
借:應付職工薪酬-養老險(企業部分)
-醫療險(企業部分)
-失業險(企業部分)
-生育險(企業部分)
-工傷險(企業部分)
其他應付款- 養老險(個人部分)
-醫療險(個人部分)
-失業險(個人部分)
貸:銀行存款
6:交公積金
借:應付職工薪酬-公積金(企業部分)
其他應付款-公積金(個人部分)
貸:銀行存款
7:交個稅
借:應交稅費-個稅
貸:銀行存款
2019 01/10 11:46

84784989 

2019 01/10 11:50
老師,意思上我還差一個工資沒有計提?借,管理費用工資,貸,應付職工薪酬<br><br>

莊老師 

2019 01/10 11:52
你好,是的,工資也要計提

84784989 

2019 01/10 11:52
謝謝老師,明白了

莊老師 

2019 01/10 11:54
你好,應該的,給個五星好評
