不能正常在18年用嗎？那專票呢

19年，打錯字了

你好　專票的話一般納稅人是可以抵扣的　在認證期３６０天里面　　只是說既然是１８年發(fā)票就應該１８年入賬　不到１９年

那專票是可以認證，專票中不含稅金額該怎么處理呢，在19年入賬

你好　如果跨年的發(fā)票走以前年度損益科目做費用發(fā)票的話：　借方以前年度損益科目　進項稅　貸方銀行借方未分配利潤貸方以前年度損益科目

跨年專票也要這么處理嗎

你好　如果是１８年的發(fā)票的話　　本來應該入賬１８年　入賬１９年的話就要調整未分配利潤了

我司情況是這樣18年專票已經(jīng)抵扣了，對應的原材料還沒有入成本，顯示還是原材料，該怎么處理呢

你好　　那你們就在１８年入帳　為什么不入在１８年　你１８年怎么做賬的

材料沒有用出去，還在庫存要入成本？

你好　你發(fā)票來了的話　就應該入你的成本了

我我該怎么做會計分錄呢，收入和對應的進項成本不需要保持一致？

沒有對應收入可以結轉成本？

你好　我是說你入庫　入庫存商品　銷售了之后才結轉你的銷售成本

是的，我的意思是庫存商品、原材料跨年了算入企業(yè)所得稅成本沒問題吧

你好　　沒問題　你次年５月底入賬有發(fā)票都可以稅前扣除的

超過5月份庫存商品還是沒有算入成本呢，那應該怎么弄

你好　走以前年度損益科目來做　　不能稅前扣除的

跨年發(fā)票在次年5月底入賬都用以前年度損益調整入賬對嗎

你好　是的　跨年發(fā)票可以入賬，可以通過“以前年度調整”科目，或直接“未分配利潤”科目調整。

小企業(yè)是不是只可以用未分配利潤

是的　小企業(yè)沒有以前年度損益科目　　走未分配利潤科目來

老師，我就是原材料是18年入賬的，19年有收入可以稅前扣除企業(yè)所得稅成本嗎

好的，我知道了

你好　匯算前拿回發(fā)票　是可以的稅前扣除的

稅前扣除是指的18年對嗎

你好　是的　現(xiàn)在是１８年的匯算　所得稅的時候