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2018年12月利潤表中本月利潤總額為負值，但是本年累計為正值，計提所得稅后，本月數中所得稅和本年累計所得稅金額一樣，哪里做錯了？本應該本月虧損，不應該有所得稅金額。
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你好，你單位是按月計提所得稅還是按季度？
你2018年第四季度是盈利還是虧損？
2019 01/09 08:53
84784976 
2019 01/09 08:54
我們是按季度計提所得稅，2018年第四季度是盈利
鄒老師 
2019 01/09 08:54
你好，這種情況是需要在第四季度計提所得稅的
根據第四季度利潤金額*所得稅稅率計算
84784976
2019 01/09 08:55
84784976
2019 01/09 08:56
麻煩您幫我看一下這個利潤表，是否正確，我感覺本月所得稅不應該有金額
鄒老師
2019 01/09 08:56
你好，利潤總額本年累計 206.62，符合小型微利企業，稅率10%，計提所得稅20.66，這樣沒有錯誤啊
你需要看利潤總額本年累計，而不是看本月數來計提所得稅
季度應納稅額=利潤總額本年累計*適用稅率-以前季度預繳稅額
84784976
2019 01/09 08:58
我知道，但是這個表，本月數那一列，減所得稅那行，也不應該有金額啊。
鄒老師
2019 01/09 09:06
你好，你本季度需要交納企業所得稅，就需要根據這個金額計提啊，不計提的話那不是有需要交納企業所得稅而賬面卻沒有計提 嗎
84784976
2019 01/09 09:11
明白了，謝謝老師！
鄒老師
2019 01/09 09:14
不客氣，祝你學習愉快，工作順利！ 希望對我的回復及時給予評價。謝謝
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