不是，我的意思是2017虧損了10萬，2018盈利了400，那我2018年12月份彌補去年虧損后，還是虧損，這樣2018年12月需要計提所得稅嗎？

您好！你18年的盈利應該先正常交稅。彌補虧損是匯算清繳的時候做。

那我18年12月份，最后兩筆分錄分別是:借:所得稅費用貸:應交稅費–應交企業所得稅，借本年利潤貸:利潤分配–未分配利潤,對嗎？

您好！你計提后，要結轉所得稅費用。然后在做利潤分配

哦，明白了

你好！歡迎下次再來探討。

老師。不好意思，我還想問一下:參照我上面所說的，我年末最后三個分錄分別是:1.借所得稅費用貸應交稅費–應交所得稅2.結轉12月損益的分錄3.結轉本年利潤:借:本年利潤貸利潤分配–未分配利潤。請問對嗎？

您好！是先結轉損益再計提所得稅，然后再結轉損益，最后分配。

您意思是先結轉損益，看一下本年利潤的金額，計算出所得稅金額，然后反結賬，做計提所得稅分錄，結轉損益，分配利潤對嗎？

你好！不需要反結賬。只是需要結轉后才能計提所得稅所以就會多一步而已

那12月份不是結轉了兩次？一次結轉損益，一次結轉所得稅？

你好！是的。其實所得稅也是損益的一種 結轉2次損益

好的，明白了，謝謝老師耐心指導；

你好！不用客氣的了。

老師，我還想再問一下，我說的這種方法是否也正確，這樣賬上只顯示一次結轉？（先結轉損益，看一下本年利潤的金額，計算出所得稅金額，然后反結賬，做計提所得稅分錄，結轉損益，分配利潤對嗎？）

你好！可以的。效果是一樣的。

非常感謝老師耐心知道！

你好！不用客氣的了。