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企業所得稅在四季度就要把匯算清繳時的數也算出來,一起計提所得稅費用嗎?但是怕匯算清繳算的稅額不對,怎么處理啊

84785041| 提問時間:2019 01/06 16:07
溫馨提示:如果以上題目與您遇到的情況不符,可直接提問,隨時問隨時答
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鄒老師
金牌答疑老師
職稱:注冊稅務師+中級會計師
你好,季度預交是根據利潤總額計提,不需要根據匯算清繳的數據來計提的
2019 01/06 16:08
84785041
2019 01/06 16:13
那四季度如果有所得稅,分錄,借,所得稅費用貸,應交所得稅,那所得稅費用最終轉到哪里啊?
鄒老師
2019 01/06 16:14
你好,所得稅這樣結轉 借;本年利潤 貸;所得稅費用 借;利潤分配——未分配利潤 貸;本年利潤
84785041
2019 01/06 16:18
哦,那四季度的所得稅在年底封賬之前做以上分錄對吧,如果匯算清繳時補交所得稅,分錄是借,以前年度損益調整,貸,應交所得稅,然后繳納,借,應交稅費說,貸銀行,之后做,借,利潤分配-未分配利潤貸,以前年度損益調整,這樣對吧
鄒老師
2019 01/06 16:22
你好,是的 匯算清繳補交企業所得稅是這樣做分錄
84785041
2019 01/06 16:29
不好意思,1、我還想問下,四季度所得稅費用轉本年利潤,這個分錄在財務軟件中結轉損益時自動結轉的,還是手工結轉啊2、損益結轉完后,連同本年利潤手工結轉到利潤分配未分配中對吧,謝謝您
鄒老師
2019 01/06 16:31
你好 1借;本年利潤 貸;所得稅費用,這個分錄是軟件自動結轉 借;利潤分配——未分配利潤 貸;本年利潤,這個分錄需要手工錄入 2是的
84785041
2019 01/06 16:35
非常感謝,在會計學堂您的業務是非常棒的,謝謝您
鄒老師
2019 01/06 16:36
不客氣,祝你學習愉快,工作順利! 希望對我的回復及時給予評價。謝謝
84785041
2019 01/06 16:37
本年利潤轉利潤分配未分配,手工結轉是不是一年就做一次,且全部賬務損益結轉完后做的,不需要在損益結轉了,是吧
鄒老師
2019 01/06 16:39
你好,可以按月結轉,也可以年底一次性結轉 是 的
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