00:10:00
問題已解決
老師，勞務(wù)公司開票10萬，差額5%計稅，這個怎么做會計分錄？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
一般納稅人差額納稅會計分錄：
1.收到勞務(wù)派遣費時
借：銀行存款100000
貸：主營業(yè)務(wù)收入99857.14
應(yīng)交稅費——簡易計稅（計提）142.16
2.支付給勞務(wù)派遣員工工資、福利和為其辦理社會保險及住房公積金
借：主營業(yè)務(wù)成本
貸：應(yīng)付職工薪酬
借：應(yīng)付職工薪酬
貸：銀行存款
3.差額扣稅時
借：應(yīng)交稅費——簡易計稅（扣減）
貸：主營業(yè)務(wù)成本
4.申報納稅時
借：應(yīng)交稅費——簡易計稅（繳納）
貸：銀行存款
2018 12/17 23:35
84784993 
2018 12/18 00:08
哇，老師，做的好深刻，那么這樣做了勞務(wù)這塊需要每月給他們做個稅申報嗎？申報是按照差額的部分申報還是10萬申報
莊老師 
2018 12/18 00:10
你好，按差額申報交稅142.86
84784993
2018 12/18 00:13
個人勞務(wù)報酬就是支付給派遣員的工資不用申報，但是要做工資表對吧。142.16是按多少的差額算出來的？
莊老師
2018 12/18 07:42
你好，142.16元稅額是按收100000元后支付工資社保費和公積金97000元后余額3000元的差額算出來
84784993
2018 12/18 08:32
哦哦，支付工資社保這塊我們每月需要申報嗎？
莊老師
2018 12/18 09:20
你好，支付工資社保每月要申報
閱讀 608
描述你的問題，直接向老師提問
1518
意見反饋
