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2018年租的地，只是先期付了90%的租地款，分錄：借：其他應收款 貸:銀行存款，現在到2018年末了，尾款結不了，對方也開不來發票。2019年若開來發票，直接進入2019年成本，沖其他應收款款！匯算18年時不考慮，這樣做可以嗎？
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您好，要看現在您租的地是否是歸您公司使用。如果您公司已經為實際使用人，那么您需要按月攤銷租地款的哈。
2018 12/13 15:12
84784949 
2018 12/13 15:45
這地原是分支機構租的，錢是總公司付的，掛在總公司賬上，后來分支機構沒籌建起來。這筆錢一直掛在總機構上，請教老師，可以在總機構分攤嗎？
小小劉老師 
2018 12/13 15:48
您好，可以啊。只要你公司內部有相關的文件或者股東會有決議就可以。
84784949
2018 12/13 15:55
現在沒有發票最終金額不知道，2018年賬上我可以不石分攤嗎？等2019年開出發票，賬我記在2019年，匯算清繳能通過專項申報把這筆成本計入2018年嗎？
小小劉老師
2018 12/13 15:58
您好，其實我覺得你可以先按照目前付款的金額先攤銷租金，日后如果有變化再調整就好啦，這樣也更符合會計謹慎性原則。
84784949
2018 12/13 17:15
請教老師，我就想知道，假定這筆租金記在2019年賬上，18年匯算清繳前通過專項申報可以把這筆租金記入在2018年成本中嗎稅前扣除？
小小劉老師
2018 12/13 17:35
你好，可以的。只是要麻煩點哈
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