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交易性金融資產，股票投資，公司證券賬戶內5支股票期初總市值100萬，1月-12月每月多次買賣交易（假設5筆交易盈利10萬，20筆交易虧損25萬），中間所有交易賬面均未做賬，期末證券賬戶內10支股票總市值80萬，請問本期1-12月投資收益金額多少？期末計入公允價值變動損益金額又是多少？
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你好，投資收益金額=10-25=-15萬
期末計入公允價值變動損益金額=80-100=-20萬
2018 12/11 20:55
84784989 
2018 12/11 21:13
期初市值100萬假設5支股票成本85萬，在1-12月25筆交中易盈利的10萬和虧損的25萬都沒有從證券賬戶提過現，期末的時候證券賬戶內無可提現資金，只有10支股票總市值80萬，投資收益和公允價值變動金額還是給的這個答案嗎？
鄒老師 
2018 12/11 21:16
你好，假設5支股票成本85萬，這個是什么意思？
84784989
2018 12/11 21:19
購買成本85萬，應該在上期末調整為市值100萬，本期是在100萬的基礎上交易才對吧
鄒老師
2018 12/11 21:21
你好，那投資收益還是-15萬
期末確認的公允價值變動是 -20萬
84784989
2018 12/11 21:25
確認投資收益，會影響交易性金融資產的賬面價值嗎？假如中間交易盈利10萬，不提現直接繼續購買股票，賬面確認分錄:借交易性金融資產 10萬 貸:投資收益 10萬，分錄是否正確？
鄒老師
2018 12/11 21:26
你好，會影響交易性金融資產賬面價值 的
不正確，需要先做賣出股票分錄，然后做購進股票分錄才是的
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