嗯呢，還有鄒老師我們去年第三季度財務報表沒報，今年查出來了需要找專管員璀報，但是之前我們老板自己一個人都是0申報，第四季度也是0申報，現在專管員說必須得有數，如果我們把第三季度財務報表都編上數，那么跟去年第四季度0申報不就沖突了？如果為了不 影響第四季度財務報表第三季度該怎么編呢

你好，你可以做一筆分錄，借；庫存現金 貸；其他應付款 之后月份再做相反分錄沖銷

嗯呢，應付職工薪酬還用編不，老師我們專管員說必須有數，但是之前就一個老板，都是自己申報，他財務報表未申報的那個季度的個人所得稅也是0申報的，如果把這個應付職工薪酬編上去是不就跟導師申報的個稅不符合了？一個有數一個沒數

你好，應付職工薪酬根據你申報系統填寫 的工資金額確定 如果是0，就不需要做分錄 如果有工資，就需要計提工資，支付工資的

嗯呢，鄒老師，第三季度按您說的編一個庫存現金其他應付款，即便是下個月沖回那么第四季度的報表上也必須顯示沖回的數據吧？但是我們去年第四季度財務報表也都是0，是不是第三季度財務報表也都是0才合理

你好，你可以等到有其他業務發生，再把之前的 借；庫存現金 貸；其他應付款 這個分錄沖銷，這樣報表數據就不全是0了

鄒老師第四季度資產負債表的年初余額是不就填列第三季度資產負債表的期末余額

你好，不是的，年初數是上年期末數，一年之內都不變動的

哦，那么庫存現金和其他應付款這兩個科目也不影響利潤表和現金流量表吧？

你好，不影響利潤表，會影響現金流量表

那如果去年第三季度只做庫存和其他應付款也會影響第四季度財務報表的申報吧？第三季度有數那么現金流量也有數，第四季度現金流量本年累計金額也應該有數是不老師，現金流量表和利潤表都有兩行一個是本年累計金額一個是本月金額，對于季報這個本月金額是不是三個月的合計數

你好 會影響第四季度報表申報 是的 是的

那老師，咱們稅務局可以更改已經申報的財務報表的數據嗎，第三季度有數的話，第四季度可以去稅務局更改已經0申報的的報表嗎

你好，之前確有錯誤，可以做更正申報的

更正申報的話也需要先找專管員然后再去大廳坐更正申報是不

你好，這個就需要看你當地更正申報是如何操作的了