小規模開出普通發票也是需要交稅的嗎？

財稅2017第76號公告：小規模納稅人銷售貨物或者加工、修理修配勞務月銷售額不超過3萬元（按季納稅9萬元），銷售服務、無形資產月銷售額不超過3萬（按季納稅9萬元）的，自2018年1月1日起至2020年12月31日，可分別享受小微企業暫免征收增值稅優惠政策。 借：應交稅金—應交增值稅 貸：營業外收入

那我家這種屬于不超過的

以前小規模代開專票的時候，稅款直接在稅務局窗口交了，現在自己開普通發票，發票開完了，稅還用去窗口交嗎？這個稅得怎么解決呢？ 直接?借:應交稅費–應交增值稅 貸:營業外收入 就是只做這一筆會計分錄就可以了嗎？不用管稅？

如果你不交稅 我這筆分錄就是接著上面那筆寫的 只做這一筆會計分錄就可以了 不用管稅 如果要交 就不是這么寫

還是沒太理解， 就是從2018年1.1日開始，小規模，開發票，月不超過3萬ヽ季不超過9萬，就不用交稅的意思是嗎？

對的 從2018年1.1日開始，小規模，開發票，月不超過3萬ヽ季不超過9萬，就不用交稅 你不超過9萬 開票的時候 借：庫存現金、銀行存款、應收賬款等 貸：主營業務收入 應交稅費——應交增值稅 季度末 借:應交稅費–應交增值稅 貸:營業外收入 這樣可明白了

哦哦，是季末做這筆分錄就可以呀

開票的時候做第一筆確認收入的 然后季度末不交稅 再做第二筆

那我家剛剛開的那張發票，是8月份開的，等到9月末做 借:應交稅費–應交增值稅 貸:主營業務收入 就可以了是嗎？

哦哦

那8月份開發票了，報稅的時候，當月用報國稅嗎？還是季度申報國稅？還是不用管開發票這個稅的問題？

小規模是季度申報的

哦哦，那就是不管小規模，當月開不開發票，國稅都是季度申報對嗎？

是的 國稅都是季度申報

貸方:管理費用–減免稅 不是營業外收入這樣對嗎？？

免的增值稅應該計入營業外收入

之前會計計入的事管理費用–減免稅，用改正嗎？

你可以調整一下分錄 借：管理費用——減免稅 貸方紅字 借:營業外收入 貸方藍字

前幾月份也做過這樣的會計分錄，也可以現在在當月一起改正嗎？

可以合并都一起做調整 憑證后面附清單列明都是調整什么時候的分錄 多少金額

老師我找到了之前的減免稅錯的憑證，你看下我改的那個對嗎

借:管理費用–減免稅 -957.69(貸方) 貸:營業外收入–減免稅 957.69(貸方)

不好意思 讓你久等了 分錄對的