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老師，我們之前預付房租三個月，做了一個預付賬款的分錄，然后每個月都預提房租，現在第二個月收到發票了，請問怎么做分錄，之前的如何沖銷，下個月房租費用的分錄又如何填寫
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你好
現在第二個月收到發票了，沖銷之前暫估分錄
然后 借；管理費用等科目 貸；預付賬款
下個月房租費也是比照這個處理
2018 12/07 10:02
84785002 
2018 12/07 10:26
老師，分錄能具體寫一下嗎
鄒老師 
2018 12/07 10:34
你好
現在第二個月收到發票了，沖銷之前暫估分錄 借；應付賬款——暫估 貸；管理費用
然后 借；管理費用等科目 貸；預付賬款
下個月房租費也是比照這個處理
84785002
2018 12/07 10:44
老師，我們上個月是這樣做分錄的付款時：借預付賬款，貸銀行存款 預提房租的：借主營業務成本，貸預提費用，我就是想問一下，之前的這個怎么沖
鄒老師
2018 12/07 10:45
你好，沖銷
借；預提費用 貸；主營業務成本
取得發票 借；主營業務成本 貸；預付賬款
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