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老師，增值稅發票稅額和增值稅申報時有幾分誤差。那么這個誤差轉營業外收入和支出。想問下，對方科目，應交稅費下級科目這么寫規范
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您好！你最終做平就可以了。比如你如果本身 是0.42 申報表是0.41
那么你借應交稅費-未交增值稅0.41 營業外支出0.01 貸銀行存款 0.42就好了。
2018 12/05 11:29
84784966 
2018 12/05 12:09
老師，是營業外收入吧
84784966
2018 12/05 12:09
發票0.42，但是繳納是按申報表的繳納
宋生老師 
2018 12/05 13:39
你好！如果你是少交了就是營業外收入。如果是少計提了是營業外支出
84784966
2018 12/05 14:14
老師，我看到別人是放應交稅費-應交增值稅-納稅調整，我想問下，增值稅條款里對這個有納稅申報誤差科目有具體規定嗎
宋生老師
2018 12/05 14:17
您好！其實這個是沒關系的。我問過稅務局的。四舍五入的原因，可以計入營業外收支
84784966
2018 12/05 14:26
老師，營業外收支這個我知道。我就是看到應交稅費這個下級科目各人寫法不一樣，我想問下這樣情況下有沒有文件明文規定明細科目是什么
宋生老師
2018 12/05 14:49
您好！這個沒有明確規定應該怎么做
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