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公司是做勞務派遣的簡易征收一般納稅人,差額征稅是5個點,可以開勞務外包6個點的專票嗎

84784993| 提問時間:2018 11/27 08:09
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蔣飛老師
金牌答疑老師
職稱:注冊稅務師,高級會計師考試(83分),中級會計師
可以的。
2018 11/27 08:11
蔣飛老師
2018 11/27 08:11
一般方式開票,就取得全部價款和價外費用開增值稅票,一般納稅人的稅率為6%,小規(guī)模納稅人的稅率為3%,勞務派遣單位可以開具增值稅專票,但必須得就全部價款繳納增值稅,這種情形下繳納的稅款會很多,但是對于下游企業(yè)而言,這部分進項稅可以抵扣。
84784993
2018 11/27 08:24
我公司是簡易征收一般納稅人,如果開全部價款6個點交稅,我公司個收進項抵扣這部分
蔣飛老師
2018 11/27 08:27
你好! 簡易計稅進項不可以抵扣的
84784993
2018 11/27 08:29
意思是我可開6個點的勞務外包專票,但公司不能以進項抵扣
蔣飛老師
2018 11/27 08:38
你好! 6%稅率是一般計稅方式,可以抵扣進項的
84784993
2018 11/27 08:40
我公司簡易計稅是給對方開5個點的專票,我公司不能以進項抵扣,全部價款開6個點的專票,我公司可以進項抵扣嗎?
蔣飛老師
2018 11/27 08:54
你好! 可以抵扣的
84784993
2018 11/27 10:18
請問公司可同時選擇簡易計稅和一般計稅方試嗎
蔣飛老師
2018 11/27 10:21
只能選擇一種,而且一旦選擇,36個月不可以改變的
84784993
2018 11/29 12:36
在同一時間段,如果與A公司簽勞務派遣協(xié)議,本公司選擇差額簡易計稅入賬,再與B公司簽勞務外包合同,還可以選擇一般計稅開票入賬嗎
蔣飛老師
2018 11/29 12:41
你好! 不可以的。
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