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本公司是一個電表兩家公司用，電費單戶名是本單位，本單位去繳費開的增票然后再向另一公司收取他們的電費，那分錄該怎么做呢，這樣寫可以嗎
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直接沖管理費用 做進項稅額轉出 不確認其他應收
第二筆分錄
借：銀行存款300
貸：管理費用 -256.41借方紅字
應交稅費——應交增值稅——進項稅額轉出 43.59
2018 11/16 12:25
84785013 
2018 11/16 12:32
嗯，那我可以直接進項稅額負數嗎，不再列個轉出的科目了嗎？因為我抵扣和轉出是隔月了嘛，那在納稅申報時是把轉出的金額填在23行嗎？
bamboo老師 
2018 11/16 12:35
可以直接進項稅額負數 不列轉出的科目 轉出的數字是填23行
84785013
2018 11/16 12:41
那為什么我們上級部門要我們收到時做收入，付出時做成本。我想這么做的話不是要承擔增值稅及附加稅了嗎
bamboo老師
2018 11/16 12:45
這個只好算你們代收的款項 怎么能算收入呢 收入你們給對方開票了么
沒有承擔 因為你進項抵扣了 然后再轉出
84785013
2018 11/16 12:46
就開了一張收據
bamboo老師
2018 11/16 12:47
你們上級部門要求了 就按上級要求做吧
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