第一步，先把那個失控發票費用轉出來，借：營業外支出，貸：以前年度損益（發票不含稅金額），應交稅費-增值稅-進項稅轉出（發票稅額）。第二步補增值稅，借：應交稅費-增值稅-進項稅轉出（發票稅額），貸：應交稅費-增值稅-未交增值稅。第三步補所得稅，借：以前年度損益調整（發票不含稅金額*企業所得稅稅率），貸：應交稅費-企業所得稅。第四步就是交稅平應付稅費科目啦