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現在發現去年12月的工資沒有在去年12月份的時候計提，而是直接在今年1月份做費用，請問該怎么做會計科目更改？
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你好！比較麻煩通過以前年度損益調整科目調減本年費用調減未非配利潤
2018 10/31 17:14
84784951 
2018 10/31 20:23
能不能具體的會計分錄給我寫一下，比如10萬的工資，該怎么做分錄？
QQ老師 
2018 10/31 21:16
借以前年度損益調整－10萬借應付職工薪酬10萬。
借以前年度損益調整 10萬貸未分配利潤 10萬
QQ老師
2018 10/31 21:17
不對，稍等，請把一月份的分錄你寫一下。
84784951
2018 10/31 22:13
一月的分錄為，借:管理費用-工資10萬，貸:銀行存款10萬
QQ老師
2018 11/01 09:15
你好！你們工資不通過應付職工薪酬科目嗎？
84784951
2018 11/01 09:22
以前沒有通過應付職工薪酬，現在開始才要求要通過應付職工薪酬來計提。所以之前的那個會計分錄應該怎么做？
QQ老師
2018 11/01 09:28
你好！原來是發放當月直接做費用嗎？
84784951
2018 11/01 09:30
是的，之前發放是直接借:管理費用-工資，貸:銀行存款
QQ老師
2018 11/01 09:48
你好！借：管理費用 -10 貸：應付職工薪酬 -10 借：以前年度損益調整 10 貸：應付職工薪酬 10 借：未分配利潤10 貸：以前年度損益調整10
84784951
2018 11/01 09:53
不太明白，為什么管理費用在借方，之前已經做過一次管理費用借方，這次調整不是應該做成貸方是管理費用嗎，而且老師的科目豈不是變成應付職工薪酬20萬
QQ老師
2018 11/01 09:55
你好！是負數仔細看一下，沖出來應該是去年的費用 第一個分錄都是負數
84784951
2018 11/01 09:55
好的，看到了，謝謝老師
QQ老師
2018 11/01 09:58
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