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一般納稅人開普票和專票做賬是一樣的嗎,開出去普票再取得小規模開進來的票如何做賬?

84784994| 提問時間:2018 10/22 09:20
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張艷老師
金牌答疑老師
職稱:注冊會計師,省會計領軍人才,中級會計師,中級經濟師
1、是一樣的,都是要確認銷項稅額的。 2、取得小規模納稅人開具的普票,就是正常做采購或費用支出的會計處理就可以了。
2018 10/22 09:21
84784994
2018 10/22 09:24
那我用一般納稅人開普票的話是收對方多少個點合適?還有我假如開一般納稅人普票1萬元,那我收到別人開進來的小規模納稅人開的普票9000元,不可以沖掉這個一萬嗎?
張艷老師
2018 10/22 09:26
1就是正常的開票稅率。 2您說的沖掉一萬是什么意思,增值稅取得的是普票,不能抵扣進項稅額。取得的這9000元的普票,是可以所得稅前扣除的。
84784994
2018 10/22 09:28
我得意思是我開出去16%得普通發票給客戶,別人開給我3%得材料款9000元,這兩個能互沖成本嗎?還有增值稅普通發票是不是和專票一樣繳稅只是不能抵扣
張艷老師
2018 10/22 09:34
1、可以的,您開具了發票,確認了收入。您取得的發票作為成本,二者是在所得稅中抵減的。 2、是的。
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