上個月用預提不用

你好，不需要，實際支付 了罰沒收入，罰款就計入營業外支出就是了

企業所得稅匯算清繳怎么做會計分錄啊，老師

你好，是匯算清繳補交了企業所得稅嗎？

不清楚啊

你好，如果有補交企業所得稅，做這個分錄 借；以前年度損益調整 貸；應交稅費-企業所得稅 借；應交稅費-企業所得稅 貸；銀行存款 如果沒有補交，就不需要做分錄的

這樣的，老師

你好，這個是匯算清繳鑒證費用 借；管理費用 貸銀行存款等科目

不是匯算清繳嗎，那什么樣的是匯算清繳，憑證是稅收完稅證明嗎

你好，這個是匯算清繳支付給事務所的費用 匯算清繳是根據稅法規定對賬務處理做相應調整

那后面的憑證是不是稅收完稅證明

你好，你所指后面的憑證具體是指哪個分錄？

就是借：以前年度損益調整，貸：應交稅費-應交企業所得稅，的

你好，這個計提分錄附件是匯算清繳補交企業所得稅的完稅證明

老師，我不懂納稅義務發生時間是什么意思，是那時要申報交稅嗎

你好，就是稅法規定的需要交納稅款的時間 發生納稅義務的次月申報繳納

增值稅進口貨物時，納稅義務發生時間是報關進口的當天，假如5月6號報關進口，那什么時候申報交稅呢

你好，這個是當天，也就是 5月6號

就是在電子稅務局上申報稅款哪，不是下個月15號之前嗎?

你好，這個是特殊規定

那其他的呢，有個委托收款的，是辦妥委托收款手續的當天，5月6號辦妥委托收款手續，什么時候在電子稅務局上申報稅款，是下個月15號嗎

你好，是的，次月15日之前完成申報納稅

如果是5月26號辦妥委托收款手續呢，也是下個月15號之前在電子稅務局上申報稅款?

你好，是的，是這樣的