您好，自開部分在申報(bào)增值稅時(shí)還是需要繳稅的。

意思是比如代開了35000，自開了2萬(wàn)，那本季度就總共是55000，那這2萬(wàn)在季報(bào)時(shí)也需要繳稅對(duì)嗎？

您好，如果季度代開了35000元，自開了2萬(wàn)普通發(fā)票，這2萬(wàn)是不需要繳稅的，季度銷售不含稅金額超過(guò)9萬(wàn)就需要全部繳納增值稅。

好的，謝謝老師，小規(guī)模季報(bào)的話只要季度不超過(guò)9萬(wàn)就可以對(duì)嗎，如果第一個(gè)月開了5萬(wàn)，后面兩個(gè)月都沒開也可以是吧？如果是月報(bào)的話，每個(gè)月就不能超過(guò)3萬(wàn)了對(duì)嗎？

您好，是的，小規(guī)模一般為季度申報(bào)，代開增值稅專用發(fā)票是不免稅的，但如果當(dāng)月代開+自開的不含稅金額沒有超過(guò)9萬(wàn)，那自開部分是不需要繳納增值稅的，如果您對(duì)我的回答感到滿意，麻煩給予五星好評(píng)，謝謝^_^