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問題已解決
如果本季度自開加代開一共開了吧7超過9萬，代開的在稅局已經繳納過稅金，那剩下的那部分自開的在申報時還需要繳稅嗎？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答 自開加代開一共不超過9萬
2018 10/10 09:59
張蓉老師 
2018 10/10 10:02
您好，自開部分在申報增值稅時還是需要繳稅的。
84784960 
2018 10/10 10:43
意思是比如代開了35000，自開了2萬，那本季度就總共是55000，那這2萬在季報時也需要繳稅對嗎？
張蓉老師
2018 10/10 10:46
您好，如果季度代開了35000元，自開了2萬普通發票，這2萬是不需要繳稅的，季度銷售不含稅金額超過9萬就需要全部繳納增值稅。
84784960
2018 10/10 10:48
好的，謝謝老師，小規模季報的話只要季度不超過9萬就可以對嗎，如果第一個月開了5萬，后面兩個月都沒開也可以是吧？如果是月報的話，每個月就不能超過3萬了對嗎？
張蓉老師
2018 10/10 10:51
您好，是的，小規模一般為季度申報，代開增值稅專用發票是不免稅的，但如果當月代開+自開的不含稅金額沒有超過9萬，那自開部分是不需要繳納增值稅的，如果您對我的回答感到滿意，麻煩給予五星好評，謝謝^_^
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