上面寫的是2018.1.1開始。有的說要看系統支持不支持才行。 就是分別輸進去9萬，然后看看系統能不能都自動減免，就是支持不支持，對嗎？

你好！ 直接填在第10欄就可以了。

你好！ 看一下吧

老師，問題1，小微企業可以是一般納稅人，對吧？ 問題2，如果小微企業超過了季度9萬，如10萬，應該怎么填寫？是只需要全部填在第1欄為10萬，不用在填第10欄了吧？

如果季度確認收入10萬，在第1欄填10萬，其中稅務局代開2萬填第2欄，其中有5萬稅控盤開發票了填第3欄，那剩下的3萬， 一種情況是不用開發票了，那3萬填在哪兒，還是說不用填了？ 另一種情況是下月再開發票，那是不是這個月就不應該確認收入，即哪月開發票再哪個月確認收入，對吧？

就是小規模納稅人是按當季度，對于一般納稅人是按月，暫不開發票的先計入預收賬款這樣處理，對嗎？

你好！ 小微企業不包括一般納稅人的

其他理解都是對的。

如果季度確認收入10萬，在第1欄填10萬，其中稅務局代開2萬填第2欄，其中有5萬稅控盤開發票了填第3欄，那剩下的3萬， 一種情況是不用開發票了，那3萬填在哪兒，還是說不用填了？即10萬里就包含了不開票收入3萬？

對的，未來票收入就不要填寫了，包含在第一欄內就可以了

對的，未開票收入就不要填寫了，包含在第一欄內就可以了

問題1，那一般納稅人本月暫不開票，下月再開發票，是不是也是必須計入下月的收入，因為增值稅納稅申報時稅控盤開票金額會和申報表進行數據比對？ 問題2，如果這筆下月開發票了，如果計入的是上月收入而沒計入下月收入，那么系統會提示的，是需要每筆都一一對應，還是只要本月開票總額大于本月收入總額就行？

對的， 開票的收入，需要記入當月的銷售收入申報

那是需要每筆都一一對應，還是只要本月稅控盤的多筆的開票總額大于本月增值稅申報表上的申報總額就行？如果小于，系統肯定通過不了。

不需要一一對應的，看總額