問題已解決
9月份開票,一般納稅人,十月征期沒開始,增值稅怎么入賬?



你好!你做分錄就好了。先不申報。10月是申報
2018 09/26 15:52

84785006 

2018 09/26 15:54
分錄怎么處理?借:應交稅費――未交稅費,貸:應交稅費――應交增值稅――已交稅費?

宋生老師 

2018 09/26 16:00
您好!你開票的時候借應收賬款等 貸主營業務收入 應交稅費-應交增值稅(銷項稅額)

84785006 

2018 09/26 16:02
我們開的票不是主營業務,是公司借款利息發票

宋生老師 

2018 09/26 16:07
您好!那你計入其他業務收入。

84785006 

2018 09/26 16:11
老師,我沒明白,我們是開票方,我現在需要記賬的部分是增值稅部分,分別在繳納增值稅前和繳納后分別怎么入賬?

宋生老師 

2018 09/26 16:13
您好!你分錄是這樣,然后下個月要看是不是銷項大于進項。

84785006 

2018 09/26 16:15
我們沒有進項了

宋生老師 

2018 09/26 16:20
您好!那就都是要交稅的
月份終了,將當月應交未交增值稅額從“應交稅費——應交增值稅”科目轉入“未交增值稅”科目。
借:應交稅費——應交增值稅(轉出未交增值稅)
貸:應交稅費——未交增值稅
然后繳納借:應交稅費——未交增值稅
貸:銀行存款

84785006 

2018 09/26 17:17
謝謝老師

宋生老師 

2018 09/26 17:18
你好!不用客氣的了。
