老師，問題是我沒報個稅，這可怎么辦呢……可以補報

無法補報，沒有申報個稅，只能是到稅務局開具勞務費發票處理

我問了別的老師說，他們說可以在稅局老系統里申報

那你就在稅務局老系統中補報，與專管員聯系解決。

可是去年的也沒有申報呀，只能補今年的吧

最多只能補申報今年的。

老師，你說我現在如果沒辦法補了，那我之前的怎么辦……老師，我可以前面用勞務發票，后面的用工資表，比如工期是6個月，前三個月用勞務發票，后期我從9月份開始做工資 ……

前期可以開具勞務費發票處理，后期可以申報臨時工工資

老師，現在已經是九月份了，你說我可以把工期整體往后推嗎？就是本來是4.5.6月份的工資，現在我做到9.10.11月份

都有竣工結算書的，這個日期不好改動

老師，前面的補勞務發票，后面的在均分到后面的月份可以嗎

這個可以在項目完工時及時補開勞務費發票，這個勞務費發票會有相應的發生時間，就是你們項目施工的時間

老師，勞務發票稅點太高了，所以就想不開勞務票，所以就造了工人工資，有時候撥預付款了，工地上一次性拿來好幾個月的工資，比如，我在9月份入賬的時候，可能把6.7.8入到這9月份 ，

這個沒有報稅的工資，稅務是不讓列支的。

老師，因為專票比較多，我能用未抵扣稅額的專票結轉成本嗎

可以暫估成本處理，就是說可以暫時不計進項稅。或者將進項稅發票計入“應交稅費——應交增值稅（待認證進項稅額）”科目處理

嗯嗯 老師，我就是把專票稅額在代認證里面，然后該專票對應的成本先結轉了 行嗎

是的，可以將專票的稅額做在“應交稅費——應交增值稅（待認證進項稅額）”科目中，這樣成本可以結轉了。 后面驗發票后，分錄是 借：應交稅費——應交增值稅（進項稅額） 貸：應交稅費——應交增值稅（待認證進項稅額）

好的，那我就按照這種方式把未抵扣專票成本結轉了

是這樣的，就是這樣提前可以入成本。