你好 1、如當期期末留抵稅額≤當期免抵退稅額，則： 　　當期應退稅額＝當期期末留抵稅額， 　　當期免抵稅額＝當期免抵退稅額－當期應退稅額； 2、如當期期末留抵稅額＞當期免抵退稅額，則： 　　當期應退稅額＝當期免抵退稅額， 　　當期免抵稅額＝0， 　　結轉下期繼續抵扣稅額＝當期期末留抵稅額－當期應退稅額。