一、會計處理 1.?支付勞務派遣費用 ?若費用中包含員工工資、社保等： 借：主營業務成本/銷售費用（根據崗位歸屬） 貸：銀行存款 ? 若勞務派遣公司單獨開具服務費發票（80元/人）： 借：管理費用-勞務費 貸：銀行存款 2.?五險和公積金處理 ?酒店作為用工單位，若直接承擔派遣員工的五險和公積金： 借：主營業務成本/銷售費用（單位承擔部分） 貸：應付職工薪酬-社會保險費/住房公積金 實際繳納時： 借：應付職工薪酬-社會保險費/住房公積金 貸：銀行存款

1.哪些計入主營業務成本，哪些計入銷售費用？為什么不能根據員工部門計入管理費用或銷售費用？ 2.像這種還需要月底計提工資嗎？是像正常計提自己公司的員工工資一樣計入相關科目還是有其他的做法？ 3.這樣的要以什么單據作為附件才合法合規？

1.?費用歸屬： 主營業務成本：一線服務崗（客房、前臺、餐飲），直接關聯經營。 銷售費用：市場推廣崗（銷售、營銷），服務于銷售活動。 少用管理費用：勞務派遣員工多為一線崗位，非行政職能。 2.?工資計提： 無需酒店計提，直接按勞務派遣公司發票及清單入賬，計入成本/費用。 3.?合法附件： 勞務派遣合同、發票、費用結算清單； 考勤記錄、勞務派遣公司資質證明（輔助）。