問題已解決
老師 建筑施工企業 在25年6月修改了24年12月和25年4月稅務報表,增加了前期兩筆收入。然后我們在25年6月認證了進賬發票,走的留底抵欠稅 。老師您告訴我本月我該如何做賬?確認前期兩筆收入和認證進賬分別怎么做賬?



做收入
借應收賬款
貸以前年度年度損益調整,
應交稅費應交增值稅銷項
結轉銷項借應交稅費應交增值稅銷項
貸應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅,
結轉需要繳納的增值稅
借應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅,
貸應交稅費未交增值稅。
認證借工程施工等
應交稅費應交增值稅。進項
貸銀行存款
借應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅,
貸應交稅費應交增值稅進項
借應交稅費未交增值稅,
貸應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅。
07/14 16:49
