問題已解決
老師請問一下,申報增值稅及附加稅時,把之前留底預繳的稅額抵扣后是0,不用交稅這個需要賬務處理嗎?



借:應交稅費-未交增值稅
? ? 營業外支出-滯納金
貸:應交稅費-增值稅-進項轉出
07/13 15:41

84784978 

07/13 15:43
老師,沒看懂你說的,哪里有滯納金呀?

84784978 

07/13 15:46
老師,因為6月份有筆4900元的收入,但沒進項抵扣,由于之前有預繳的稅款留底,我就抵扣了

家權老師 

07/13 15:49
月末先計算
應交增值稅=本月銷項稅-(本月勾選認證進項-本月進項轉出) -上月留抵
如果應交增值稅小于0,是留抵稅,不做任何分錄;
如果大于0,需要交稅就是以下計提分錄
借:應交稅費-增值稅-轉出未交增值稅
貸:應交稅費-未交增值稅
下月交稅分錄
借:應交稅費-未交增值稅
貸:銀行存款

84784978 

07/13 15:53
好的,謝謝老師的解答!

家權老師 

07/13 15:55
不客氣,祝你周末愉快!

84784978 

07/13 15:56
老師,還有個問題請問下你,哪像這樣進項抵扣,那個成本怎么做呀?之前還留有4760元的存貨呢

家權老師 

07/13 15:57
正常領用結轉成本
