老師你好，小企業規模納稅人，一個季度銷售額超過了30萬，按照全額來計算增值稅和附加嗎 ，比如二季度含稅銷售額是50萬，應繳納增值稅=50/1.01*0.01，附加稅=（50/1.01*0.01）*0.1，是這樣的吧。那銷項稅額應該做什么樣的結轉分錄呢。