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珠寶首飾發票有2萬左右怎么入賬更能合理避稅呢



?同學您好,很高興為您解答,請稍等
07/10 18:12

董孝彬老師 

07/10 18:16
您好,不同用途入賬與稅務處理:生產經營用入 原材料/庫存商品 ,一般人專票可抵進項稅,成本全額在企業所得稅前扣除;員工福利入 職工福利費 ,不超工資總額 14%部分可稅前扣除,且進項不能抵要轉出;贈客戶入 業務招待費 ,按發生額 60%且不超營收 5‰扣除,部分情況需代扣 20%個稅。
2.優惠利用與合規要點:小規模/小微企業可利用增值稅低征率、六稅兩費減半、所得稅低稅率等優惠政策合規扣除。入賬要按實際用途,守住稅法扣除限額,留存相關憑證確保合規。

84784961 

07/10 18:18
聽不懂,我就想問怎么入合理避稅,尤其20%的個稅,你這樣含糊等沒說一樣

董孝彬老師 

07/10 18:19
好的,那我換個說法,請稍等

董孝彬老師 

07/10 18:28
?您好,實際操作中,核心是按真實用途入賬:如果用于生產經營(如加工、展示),入成本費用,專票可抵進項稅,成本全額在所得稅前扣除,無額外稅負;如果用于員工福利,計入福利費,在工資總額 14% 內扣除,進項稅不能抵但不用 20% 個稅(合并工資計稅)。
2.如果需贈客戶又想規避 20% 個稅,可轉為 ?買贈 ,將珠寶作為贈品與主營商品捆綁銷售,發票合并開具,按折扣后金額計稅,此時珠寶成本入主營業務成本,既不用代扣個稅,又能按規定扣除,比單純列業務招待費更劃算,且完全合規。 ?這樣能理解么

84784961 

07/10 18:50
但珠寶是外購的開過來是普票,肯定是想避免個稅20%,現在2萬左右記入什么會計科目比較好合理呢

董孝彬老師 

07/10 19:00
?您好,與銷售直接掛鉤的滿贈活動,2 萬珠寶記 ?銷售費用 ,附活動方案等憑證,不用代扣個稅,可按規定扣除;作為員工獎勵記 ?應付職工薪酬 - 職工福利 ,并入工資計稅(稅率 3%-45%),在工資總額 14% 內扣除,均需留存發票和領用記錄。

84784961 

07/10 19:35
銷售費用 ,附活動方案等憑證?有沒有參考資料呀,那要是銷售額2024年最高的獎勵給客戶的,也不行吧,這個要并入發票開給客戶嗎?還是可以直接銷售費用——?(明細科目什么比較好)

董孝彬老師 

07/10 19:53
?您好,依據財稅〔2011〕50 號,如果贈珠寶是因客戶年度銷售額達標(與銷售直接關聯),可記 ?銷售費用 — 業務宣傳費 ,不用并入客戶發票,留存活動規則、采購明細、贈禮簽收單即可,不征個稅;如果為無關聯的額外獎勵,需代扣 20% 個稅。
