問題已解決
公司受托加工一批產品,其中為提供產品包裝購買了一副模具,模具放在廠家處,發票已開,我司已付款給廠商,該款項委托方已打給我司,相當于我司代委托方購買的模具,問題如下: 委托方打款給我司,我司打款給了模具廠商,模具廠商開發票給了我司,但是模具在廠商那里,請問賬務需要怎么處理。



收到委托方模具款時(代收):
借:銀行存款
貸:其他應付款 —— 委托方(模具款)
支付模具款給廠商時(代付):
借:其他應付款 —— 委托方(模具款)
貸:銀行存款
收到模具廠商發票時:
因模具所有權實際歸委托方(委托方已支付款項,且模具由廠商保管用于加工),發票雖開給公司,但無需計入公司成本費用,可將發票復印件及委托方付款憑證作為 “其他應付款” 核銷的附件,原件單獨保管并注明歸屬。
07/09 13:32

84784990 

07/09 13:38
那我司稅務系統里面不是一直掛著一筆進項稅嗎,還是發票直接開給委托方比較合適

樸老師 

07/09 13:39
你要抵扣就結轉增值稅
