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一般納稅人，開具的銷項票全部是采用簡易計稅方法，收到的進項專票做分錄時做了價稅分離了，但是實際上這部分進項稅額并沒有抵扣增值稅，賬上該如何處理？（做賬會計與報稅會計是不是不同人）
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申報稅的時候要做進項轉出，進項也要轉到庫存商品或者成本費用
07/09 11:34
84784961 
07/09 11:35
我們申報的是沒有問題的，就是賬上需要怎么處理？
84784961
07/09 11:36
是不是一般納稅人按照簡易計稅方法，收到的進項票要跟小規模納稅人一樣不需要價稅分離呢？
家權老師 
07/09 11:41
直接做不抵扣勾選，視同普票做賬就行，不需要價稅分離
84784961
07/09 11:43
但是4月已經做了價稅分離了，導致應交稅費這個余額異常，現在賬務上需要怎么處理？
家權老師
07/09 11:43
那么你申報稅的時候做進項轉出，做賬還是進項轉出計入成本費用
84784961
07/09 11:56
進項稅額轉出不是一般都是已經抵扣才轉出的嘛，但是我們這個并沒有抵扣，只是賬上做了進項稅額，導致報表上應交稅費異常
家權老師
07/09 11:57
你賬上做了進項現在就轉到成本費用就行
84784961
07/09 12:02
這個進項稅額是用來留抵的，那我賬上還需要處理嗎？
家權老師
07/09 12:03
那個不能抵扣的，為啥要留底呢？直接轉入成本費用
84784961
07/09 12:05
轉入成本費用如何做分錄
家權老師
07/09 12:05
借：成本費用科目
貸：應交稅費-增值稅-進項
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