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實(shí)務(wù)
問題已解決
母公司投資子公司，收到了持股99%子公司的分紅，母公司如何做賬。 母公司是合伙企業(yè)，把收到的分紅分給了母公司的股東，股東是自然人股東，如何做賬，詳細(xì)分錄，謝謝
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
母公司（合伙企業(yè)）收到子公司分紅：
借：銀行存款
貸：投資收益 —— 子公司分紅
向自然人股東分配分紅：
（1）計(jì)提分配：
借：利潤(rùn)分配 —— 應(yīng)付合伙人利潤(rùn)
貸：應(yīng)付利潤(rùn) —— 各自然人股東（按分配比例）
（2）實(shí)際支付并代扣個(gè)稅：
借：應(yīng)付利潤(rùn) —— 各自然人股東
貸：銀行存款（實(shí)付金額）
應(yīng)交稅費(fèi) —— 代扣代繳個(gè)人所得稅
（3）繳納個(gè)稅：
借：應(yīng)交稅費(fèi) —— 代扣代繳個(gè)人所得稅
貸：銀行存款
07/09 10:46
84784997 
07/09 10:52
投資收益如何結(jié)轉(zhuǎn)呢
84784997
07/09 10:55
另應(yīng)付利潤(rùn)那計(jì)提的是個(gè)稅后的金額嗎
樸老師 
07/09 10:56
對(duì)的
是扣除稅額之后的金額
84784997
07/09 10:57
投資收益如何結(jié)轉(zhuǎn)呢
樸老師
07/09 11:02
無論投資收益是盈利（貸方）還是虧損（借方），年末需結(jié)轉(zhuǎn)到 “本年利潤(rùn)”，最終轉(zhuǎn)入 “利潤(rùn)分配 - 未分配利潤(rùn)”
84784997
07/09 11:04
比如分的是100萬，沒其他業(yè)務(wù)，那利潤(rùn)分配是100萬，應(yīng)付利潤(rùn)那扣20萬水個(gè)稅，就是80萬，那科目不就不平嗎
樸老師
07/09 11:06
計(jì)提分配：借利潤(rùn)分配 —— 應(yīng)付利潤(rùn) 100 萬，貸應(yīng)付利潤(rùn) 100 萬
代扣個(gè)稅：借應(yīng)付利潤(rùn) 20 萬，貸應(yīng)交稅費(fèi) —— 應(yīng)交個(gè)稅 20 萬
支付股東：借應(yīng)付利潤(rùn) 80 萬，貸銀行存款 80 萬
繳個(gè)稅：借應(yīng)交稅費(fèi) —— 應(yīng)交個(gè)稅 20 萬，貸銀行存款 20 萬
84784997
07/09 11:12
借：投資收益100
貸，本年利潤(rùn)100
借:本年利潤(rùn)100
貸：利潤(rùn)分配~應(yīng)付利潤(rùn)100
借利潤(rùn)分配_應(yīng)付利潤(rùn)100
貸應(yīng)付利潤(rùn)100
對(duì)嗎
84784997
07/09 11:13
或者可以直接做
借投資收益100
貸利潤(rùn)分配…應(yīng)付利潤(rùn)嗎
樸老師
07/09 11:18
不可
要通過本年利潤(rùn)哦
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