問題已解決
老師,4月份應該繳納增值稅11455.19,抵扣了上期留抵的24758.39,還剩下留抵13303.2,所以4月份不用交增值稅,請問這個分錄怎么寫?



那個不需要做賬,需要交增值稅才結(jié)轉(zhuǎn)。
根據(jù)以下思路正確申報計算和申報增值稅就是
月末先計算
應交增值稅=本月銷項稅-(本月勾選認證進項-本月進項轉(zhuǎn)出) -上月留抵
如果應交增值稅小于0,是留抵稅,不做任何分錄;
如果大于0,需要交稅就是以下計提分錄
借:應交稅費-增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸:應交稅費-未交增值稅
下月交稅分錄
借:應交稅費-未交增值稅
貸:銀行存款
07/08 16:44
