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老師，公司是一般納稅人，小企業會計準則，個人所得稅的會計分錄怎么做賬的？
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您好，請問一下計提過嗎，這個
07/07 22:34
84785020 
07/07 22:35
沒有，老師個人所得稅要計提嗎
84785020
07/07 22:36
幫員工繳納個稅
小鎖老師 
07/07 22:37
借 管理費用 貸 應交稅費 個稅 借 應交稅費個稅 貸 銀行存款
84785020
07/07 22:40
老師那我發工資的時候要扣除公司幫員工代交的這個個稅怎么做賬？
84785020
07/07 22:41
我是貸其他應收款對不對
84785020
07/07 22:41
我是貸其他應收款對不對
小鎖老師
07/07 22:43
可以，其他應收款也是可以的。
84785020
07/07 22:45
老師我今年1月份到現在沒有計提幫員工繳納的個稅怎么做賬啊
小鎖老師
07/07 22:47
你中間沒有矯正過嗎？還是什么？
84785020
07/07 22:49
沒有矯正過，就是直接做繳納的會計分錄了，計提沒有寫
84785020
07/07 22:51
發工資的時候也的會計分錄是借應付職工薪酬，貸其他應付款款個人社保+個稅，銀行存款
84785020
07/07 22:51
貸其他應收款
小鎖老師
07/07 22:53
那你這樣的話把這個可以作為管理費用處理。
84785020
07/07 22:55
老師哪個做管理費用啊，是不是做一張憑證1到6月份的我全部計提完嗎
小鎖老師
07/07 23:00
對全部的金額做到一張憑證。
84785020
07/07 23:02
是這樣做嗎，借銷售費用 貸應交稅費個稅
小鎖老師
07/07 23:06
對這個是沒錯的，金額是匯總。
84785020
07/07 23:07
好的，非常感謝老師
小鎖老師
07/07 23:08
不客氣的，早點休息
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