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問題已解決
你好老師，我是小規模納稅人人，第一度開的一張發票需要紅沖，但是第二季沒有開藍字發票，我紅沖的是分錄是借：主營業務收入，應交稅費應交增值稅進項稅，貸應收賬款，這個稅金怎么做？上個季度的稅金做營業外收入了。
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
?同學您好，很高興為您解答，請稍等
07/07 20:08
董孝彬老師 
07/07 20:11
您好，紅沖分錄糾正：
借：主營業務收入（紅沖金額） 應交稅費 - 應交增值稅（紅沖稅額）
貸：應收賬款（價稅合計）
（小規模無 進項稅 科目，直接用 應交稅費 - 應交增值稅 ）
沖減前期免稅收益：
借：營業外收入（或其他收益）（紅沖對應的稅額）貸：應交稅費 - 應交增值稅
（因第一季度已將稅金轉營業外收入，紅沖需反向沖回）
2.第二季度申報表中紅沖銷售額以負數填列，如果形成負數銷售額，可抵減以后季度稅款或申請退稅。
84784998 
07/07 20:23
好的，謝謝老師
董孝彬老師
07/07 20:26
?希望我的回復對您有幫助，謝謝您點擊下方????????給予鼓勵～，祝您接下來一切順利！
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