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問題已解決
您好老師 我有個問題想要咨詢一下您！ 是這樣的，我們公司4月、5月都有給員工發現金過節費，然后因為當時報個稅的時候忘記了，就想著6月份一起報，結果6月份公司有人員流動，所以 我今天去稅務局更正申報4月、5月的個稅，也把需要補繳的個稅補了 但是我不太清楚這個過節費是要做在哪個月，是4月發的就計提在4月、5月發的就做在5月嗎？還是說可以在6月一起補提呀？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答 我今天已經去大廳更正過了 該補的個稅也補了的 那您幫我看看拿4月份發的舉例的話這樣做對不對
4月：
借：管理費用-福利費 1800
? 貸：應付職工薪酬-福利費 1800
借：應付職工薪酬-福利費 1800
? 貸：其他應付款（因為我們是法人取備用金發的，沖他的賬）1800
4月：
計提補繳個稅：
借：其他應收款-補繳個稅 ?207
? 貸：應交稅費-應交個人所得稅 ?207
7月（今天補繳銀行扣款）：
借：應交稅費-應交個人所得稅 ?207
? 貸：銀行存款 ?207
07/07 18:46
84784979 
07/07 18:50
我正想問您這個問題 我想的是7月15日我們要發6月的工資 我到時候在工資里把207從員工工資里扣出來的話其他應收就能平了。您看這樣的話可以嗎
84784979
07/07 18:53
那我就按我給您說的那個做的話是沒問題的是吧，這樣的話 我6月份的個稅就正常申報就好了是嗎
84784979
07/07 18:54
5月的我也按這個做哈 但是有個問題老師，我是今天補繳的個稅，那是不是得在7月工資里扣出來？而不能在6月呢？
84784979
07/07 19:00
老師 您還是給我一個在六月份平其他應收款的分錄 我擔心錯謝謝
84784979
07/08 16:45
老師這步要做在哪個月比較好呢
84784979
07/08 17:05
那我做在6月份 這樣的話您看可以嗎
84784979
07/08 17:10
或者說 不做這筆?
4月：
借：管理費用-福利費 1800
? 貸：應付職工薪酬-福利費 1800
借：應付職工薪酬-福利費 1800
? 貸：其他應付款（因為我們是法人取備用金發的，沖他的賬）1800
7月（今天補繳銀行扣款）：
借：應交稅費-應交個人所得稅 ?207
? 貸：銀行存款 ?207
然后 到發7月工資的時候直接沖減應交稅費-應交個人所得稅。這樣就可以不用其他應收款-補繳個稅這個科目 可以嗎
84784979
07/08 17:21
那這兩筆就只能在7月做了 但我計提發放的福利費是在4月和5月 會不會有什么影響呀
董孝彬老師 
07/07 18:43
您好，沒有離職的可以補在6月，因為是累計預扣法，離職的人去大廳更正5月，自己不好操作的，因為人員變動了，自己更正會補個稅，我就發生過這個情況，問過稅務局，只合適去大廳改
董孝彬老師
07/07 18:48
您好，其他應收平不了，207是個稅，沒有從員工工資里扣，這里記入營業外支出
董孝彬老師
07/07 18:51
哦，這個可以的，離職的員工就扣不回來了，還是記營業外支出
董孝彬老師
07/07 18:54
您好，是的，這個分錄很規范哦
董孝彬老師
07/07 18:55
您好，可以在6月扣呀，不需要跟扣繳同月，其他應收款平了就行
董孝彬老師
07/07 19:02
您好，下面這個是標準的分錄，就是從工資里扣下來，這里直接用應交個稅，咱上面多用一個科目也是可以的
董孝彬老師
07/08 16:52
您好，這個沒有損益科目，咱就做在4月可以，做哪月都不影響的，都是負債科目
董孝彬老師
07/08 17:15
對嘛，我也喜歡這個分錄，簡潔，清晰
董孝彬老師
07/08 17:30
您好，可以的，只有損益科目要按權責發生制，往來科目不影響的
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