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問題已解決

您好老師 我有個問題想要咨詢一下您! 是這樣的,我們公司4月、5月都有給員工發現金過節費,然后因為當時報個稅的時候忘記了,就想著6月份一起報,結果6月份公司有人員流動,所以 我今天去稅務局更正申報4月、5月的個稅,也把需要補繳的個稅補了 但是我不太清楚這個過節費是要做在哪個月,是4月發的就計提在4月、5月發的就做在5月嗎?還是說可以在6月一起補提呀?

84784979| 提問時間:07/07 18:41
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84784979
金牌答疑老師
職稱:中級會計師
我今天已經去大廳更正過了 該補的個稅也補了的 那您幫我看看拿4月份發的舉例的話這樣做對不對 4月: 借:管理費用-福利費 1800 ? 貸:應付職工薪酬-福利費 1800 借:應付職工薪酬-福利費 1800 ? 貸:其他應付款(因為我們是法人取備用金發的,沖他的賬)1800 4月: 計提補繳個稅: 借:其他應收款-補繳個稅 ?207 ? 貸:應交稅費-應交個人所得稅 ?207 7月(今天補繳銀行扣款): 借:應交稅費-應交個人所得稅 ?207 ? 貸:銀行存款 ?207
07/07 18:46
84784979
07/07 18:50
我正想問您這個問題 我想的是7月15日我們要發6月的工資 我到時候在工資里把207從員工工資里扣出來的話其他應收就能平了。您看這樣的話可以嗎
84784979
07/07 18:53
那我就按我給您說的那個做的話是沒問題的是吧,這樣的話 我6月份的個稅就正常申報就好了是嗎
84784979
07/07 18:54
5月的我也按這個做哈 但是有個問題老師,我是今天補繳的個稅,那是不是得在7月工資里扣出來?而不能在6月呢?
84784979
07/07 19:00
老師 您還是給我一個在六月份平其他應收款的分錄 我擔心錯謝謝
84784979
07/08 16:45
老師這步要做在哪個月比較好呢
84784979
07/08 17:05
那我做在6月份 這樣的話您看可以嗎
84784979
07/08 17:10
或者說 不做這筆? 4月: 借:管理費用-福利費 1800 ? 貸:應付職工薪酬-福利費 1800 借:應付職工薪酬-福利費 1800 ? 貸:其他應付款(因為我們是法人取備用金發的,沖他的賬)1800 7月(今天補繳銀行扣款): 借:應交稅費-應交個人所得稅 ?207 ? 貸:銀行存款 ?207 然后 到發7月工資的時候直接沖減應交稅費-應交個人所得稅。這樣就可以不用其他應收款-補繳個稅這個科目 可以嗎
84784979
07/08 17:21
那這兩筆就只能在7月做了 但我計提發放的福利費是在4月和5月 會不會有什么影響呀
董孝彬老師
07/07 18:43
您好,沒有離職的可以補在6月,因為是累計預扣法,離職的人去大廳更正5月,自己不好操作的,因為人員變動了,自己更正會補個稅,我就發生過這個情況,問過稅務局,只合適去大廳改
董孝彬老師
07/07 18:48
您好,其他應收平不了,207是個稅,沒有從員工工資里扣,這里記入營業外支出
董孝彬老師
07/07 18:51
哦,這個可以的,離職的員工就扣不回來了,還是記營業外支出
董孝彬老師
07/07 18:54
您好,是的,這個分錄很規范哦
董孝彬老師
07/07 18:55
您好,可以在6月扣呀,不需要跟扣繳同月,其他應收款平了就行
董孝彬老師
07/07 19:02
您好,下面這個是標準的分錄,就是從工資里扣下來,這里直接用應交個稅,咱上面多用一個科目也是可以的
董孝彬老師
07/08 16:52
您好,這個沒有損益科目,咱就做在4月可以,做哪月都不影響的,都是負債科目
董孝彬老師
07/08 17:15
對嘛,我也喜歡這個分錄,簡潔,清晰
董孝彬老師
07/08 17:30
您好,可以的,只有損益科目要按權責發生制,往來科目不影響的
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