問題已解決
老師,我們是商會,民間非盈利組織會計制度,2022年發放工資借:管理費用-職工薪酬 50000,貸:應付工資-職工薪酬 50000,借:應付工資-職工薪酬 50000,貸:銀行存款50000,審計說退休員工不能發放這么多工資,所以今年6月份調賬,一部分改成工作經費補貼20000,還一部分改成租房補貼,30000,現在怎么調會計分錄?



先紅沖 2022 年錯誤工資分錄:
借:管理費用 - 職工薪酬 -50000
貸:應付工資 - 職工薪酬 -50000
借:應付工資 - 職工薪酬 -50000
貸:銀行存款 -50000
再按正確分類補記:
借:管理費用 - 工作經費 20000
管理費用 - 租房補貼 30000
貸:應付工資 - 職工薪酬 50000
借:應付工資 - 職工薪酬 50000
貸:銀行存款 50000(實際支付已發生,此步還原)
調整非限定性凈資產:
借:非限定性凈資產 50000
貸:管理費用 - 職工薪酬 -50000
借:管理費用 - 工作經費 20000
管理費用 - 租房補貼 30000
貸:非限定性凈資產 50000
07/07 15:08
