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問題已解決

您看一下我的分錄,去年匯算清繳的所得稅費用能當成損益結轉?然后再計提25年當期所得稅?去年所得稅費用這不是當成今年的稅前扣除了?這不對吧?是不是不能當作損益來結轉?

84784959| 提問時間:07/07 11:38
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郭老師
金牌答疑老師
職稱:初級會計師
可以 不會扣除 你去看一下你利潤表里面所得稅費用是不是在這個里面,然后你申報企業所得稅的時候填寫的又是利潤總額不會扣除的
07/07 11:41
84784959
07/07 11:58
確實,看了一下當期的利潤表,這筆結轉里面雖然包含了所得稅結轉,但是并不影響當期的利潤總額,老師指的也是這個意思是嗎
84784959
07/07 12:00
2120851.47+1918.44(結轉的所得稅)=2122769.91
郭老師
07/07 12:03
是的,就是這個意思的。
84784959
07/07 12:17
如果要計提當期的所得稅,要用2122769.91去計提,而不是用2120851.47去計提是嗎?
郭老師
07/07 12:20
對的是的,是這么理解的。
84784959
07/07 13:37
第一張是4月份的利潤總額,第二張是計提4-5月份的所得稅,第三張是5月計提的所得稅(包含4-5月份的利潤總額)
郭老師
07/07 13:38
5月份計提的所得稅是什么意思?這個是計提第幾度季度的一般按季度的話,季度末的那個月才計提。
84784959
07/07 13:48
5月份計提的所得稅是不是有誤?應該是-860881.36(4月利潤總額)+2122769.91(5月利潤總額)=1261888.55×0.15=189283.28(4-5月所得稅)
84784959
07/07 13:48
錯誤:反而賬上的5月份計提的所得稅為:?860881.36(4月利潤總額)+2120851.47(5月賬上結轉的利潤總額)=1259970.11×0.15=188,995.52(4-5月所得稅)+1918.44(匯算清繳的)=190,913.9565(5月報表上本期的所得稅費用)
郭老師
07/07 13:50
你好,你5月份就不應該計提企業所得稅,2122769.9×5%-第一季度預繳 這個季第一季度預繳不包含匯算清繳補的。
84784959
07/07 13:53
我們公司是習慣按月計提了,那我給您截圖的那個5月份計提的所得稅是不是就計提錯了?所得稅那個數據的來源您看一下,后面給您發的數據圖是4-5月份的,當時四月沒計提所得稅,放在5月一起計提了,老師幫我看看是不是錯了
郭老師
07/07 13:57
第一季度預繳了多少?因為我不知道你第一季度預繳了多少,還有你四月份又是計提多少
郭老師
07/07 13:58
是虧損的,然后五月份開始盈利的嗎?是的話,那就按照我上面的給你寫的,第一季度預繳了多少,沒有預繳的話,那就是2122769.9×5%。
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