確實，看了一下當期的利潤表，這筆結轉里面雖然包含了所得稅結轉，但是并不影響當期的利潤總額，老師指的也是這個意思是嗎

2120851.47+1918.44（結轉的所得稅）=2122769.91

是的，就是這個意思的。

如果要計提當期的所得稅，要用2122769.91去計提，而不是用2120851.47去計提是嗎？

對的是的，是這么理解的。

第一張是4月份的利潤總額，第二張是計提4-5月份的所得稅，第三張是5月計提的所得稅（包含4-5月份的利潤總額）

5月份計提的所得稅是什么意思？這個是計提第幾度季度的一般按季度的話，季度末的那個月才計提。

5月份計提的所得稅是不是有誤？應該是-860881.36(4月利潤總額)+2122769.91（5月利潤總額）=1261888.55×0.15=189283.28（4-5月所得稅）

錯誤:反而賬上的5月份計提的所得稅為:?860881.36（4月利潤總額）+2120851.47（5月賬上結轉的利潤總額）=1259970.11×0.15=188,995.52(4-5月所得稅)+1918.44（匯算清繳的）=190,913.9565（5月報表上本期的所得稅費用）

你好，你5月份就不應該計提企業所得稅，2122769.9×5%-第一季度預繳 這個季第一季度預繳不包含匯算清繳補的。

我們公司是習慣按月計提了，那我給您截圖的那個5月份計提的所得稅是不是就計提錯了？所得稅那個數據的來源您看一下，后面給您發的數據圖是4-5月份的，當時四月沒計提所得稅，放在5月一起計提了，老師幫我看看是不是錯了

第一季度預繳了多少？因為我不知道你第一季度預繳了多少，還有你四月份又是計提多少

是虧損的，然后五月份開始盈利的嗎？是的話，那就按照我上面的給你寫的，第一季度預繳了多少，沒有預繳的話，那就是2122769.9×5%。