老師幫忙看下，5月和6月的分錄改怎么記？麻煩寫細一點

5和6月的也沒有計提，是吧

五月計提了，感覺計提的不對，想請教老師，像這種提前預扣了6月的社保公積金的怎么記賬，關鍵是人事在預扣的時候直接記在“其他”這一列了

1、企業繳納社保費用時做如下分錄， 借：應付職工薪酬--社會保險費（單位部分）， 其他應收（付）款—社會保險費（個人部分）， 貸：銀行存款/現金。 2、計提社保時分錄為， 借：管理費用—社會保險費（單位部分）， 貸：應付職工薪酬—社會保險費（單位部分）。 3、發放工資時， 借：應付職工薪酬—工資（應發數）， 貸：其他應收（付）款—社會保險費（個人部分）， 銀行存款/現金 （實發數）。

老師可能沒有理解我的意思，我是想問像這種人事把提前預扣的下月的五險一金放到工資表其他這一列，我要怎么在分錄里顯示出來

你當月計提當月的就可以了，社保本來就是當月計提當月的，但你們發工資是當月發上月的