問題已解決
24年匯算清繳的所得稅不能當作是一項費用放在放在25年當期結轉損益然后再計提當期的所得稅吧?



你好,你帳上可以用所得稅費用,但是他抵扣不了所得稅的,因為你交稅是根據利潤總額,他影響的是凈利潤,他不影響利潤總額
07/07 11:20

84784959 

07/07 11:21
明白的,所得稅費用影響的是凈利潤,不影響利潤總額

郭老師 

07/07 11:22
對的是的,是這么做是這么理解的。

84784959 

07/07 11:24
但是這筆損益結轉包含了這筆所得稅是不對的吧?結轉損益不是結轉到利潤總額里面,然后在計提25年當期的凈利潤,就不對了吧

郭老師 

07/07 11:24
是的
他不會轉到利潤總額
只影響當年的凈利潤

84784959 

07/07 11:26
那這么說這筆損益結轉是錯了?這幾年不應該包含這所得稅費用嗎?上一位同事做的賬

郭老師 

07/07 11:29
你好,小企業會計準則可以做到所得稅費用里面,他只不過是影響了凈利潤,他不影響交稅呀

84784959 

07/07 11:29
這筆損益結轉不應該包含

郭老師 

07/07 11:30
包含著
所得稅費用了,一定包含結轉本年利潤。

84784959 

07/07 11:35
您看一下我的分錄,去年匯算清繳的所得稅費用能當成損益結轉,然后再計提當期所得稅?去年所得稅費用這不是當成今年的稅前扣除了?

郭老師 

07/07 11:36
會扣除了所得稅費用,他扣除哪里了?你交所得稅的時候還抵扣了所得稅費用這個科目嗎?他抵扣多少?

郭老師 

07/07 11:36
一邊跟你說,你交所得稅的時候做利潤總額,它不影響你交稅。
